Umstrukturierungen & Umwandlungen

Unternehmensstrukturen mit klarem Ziel neu ordnen.

Strukturen müssen sich mit Unternehmen weiterentwickeln. WCG berät bei der steuerlichen Konzeption und Umsetzung von Umstrukturierungen – von der Holding bis zur gesellschaftsrechtlichen Umwandlung.

Vorhaben schildern Persönlich · Fokussiert · Deutschlandweit

Typische Anlässe

Wenn die bisherige Struktur nicht mehr zum Ziel passt.

Wachstum, Nachfolge, Transaktionen und neue Beteiligungsverhältnisse können eine Neuordnung erforderlich machen.

Holdingstruktur

Beteiligungen bündeln und eine geeignete Struktur für Wachstum, Investitionen oder Nachfolge entwickeln.

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Rechtsformwechsel

Die Rechtsform an veränderte wirtschaftliche, steuerliche oder gesellschaftsrechtliche Anforderungen anpassen.

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Einbringung

Betriebe, Teilbetriebe oder Beteiligungen in eine neue Unternehmensstruktur überführen.

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Verschmelzung

Gesellschaften zusammenführen und die steuerlichen Folgen der gewählten Umsetzung frühzeitig einordnen.

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Spaltung und Trennung

Geschäftsbereiche oder Gesellschafterinteressen in eigenständige Strukturen überführen.

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Vorbereitung einer Transaktion

Die Unternehmensstruktur vor Beteiligung, Verkauf oder Nachfolge gezielt überprüfen und anpassen.

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Steuerliche Strukturberatung

Die Zielstruktur bestimmt den Umsetzungsweg.

Steuerliche Umstrukturierungen reichen von der Gründung einer Holding über die Einbringung von Unternehmen oder Beteiligungen bis zu Formwechsel, Verschmelzung und Spaltung. Maßgeblich sind nicht einzelne Instrumente, sondern die wirtschaftlichen Ziele, die mit der neuen Gesellschaftsstruktur erreicht werden sollen.

Wir prüfen unter anderem Buchwertfortführung und Zwischenwertansatz, Anteilstausch, steuerliche Rückwirkung, Sperrfristen und mögliche Einbringungsgewinne. Auf dieser Grundlage entsteht ein belastbarer Ablaufplan für die gesellschaftsrechtliche und steuerliche Umsetzung.

Umwandlungssteuerrecht
Holdinggründung
Einbringung
Anteilstausch
Buchwertfortführung
Zwischenwertansatz
Formwechsel
Verschmelzung
Spaltung
Sperrfristen
Einbringungsgewinn
Steuerliche Rückwirkung

Beispielhafte Darstellung einer Holdingstruktur

Gesellschafter

Holding

Operative Tochtergesellschaft

Weitere Tochtergesellschaften

Beteiligungen

Ausschüttungen grundsätzlich zu 95 % steuerfrei*

Verkauf einer Tochtergesellschaft grundsätzlich zu 95 % steuerfrei*

* Vereinfachte Darstellung für Kapitalgesellschaften: Die Voraussetzungen des § 8b KStG sowie insbesondere Beteiligungsquoten und gewerbesteuerliche Folgen sind im Einzelfall zu prüfen.

Unsere Beratung

Gestaltung vor Umsetzung.

Eine Umstrukturierung wird nicht von der verfügbaren Maßnahme, sondern vom unternehmerischen Ziel her entwickelt. Wir analysieren die Ausgangslage, erarbeiten das Zielbild und leiten daraus den geeigneten Umsetzungsweg ab.

Analyse der bestehenden Gesellschafts- und Beteiligungsstruktur
Entwicklung und Vergleich steuerlicher Strukturvarianten
Einordnung ertrag-, gewerbe- und umwandlungssteuerlicher Folgen
Prüfung von Sperrfristen und weiteren steuerlichen Voraussetzungen
Abstimmung mit Rechtsanwälten, Notaren und Registerstellen
Steuerliche Begleitung der Umsetzung und Dokumentation

Arbeitsweise

Von der Ausgangsstruktur zum Zielbild.

Komplexe Schritte werden in einer nachvollziehbaren Reihenfolge vorbereitet und mit allen Beteiligten abgestimmt.

Struktur analysieren

Wir erfassen Gesellschaften, Beteiligungen, steuerliche Werte, Ziele und relevante Rahmenbedingungen.

Zielbild entwickeln

Wir vergleichen Gestaltungsvarianten und machen Voraussetzungen, Folgen und Entscheidungsbedarf transparent.

Schritte koordinieren

Wir strukturieren die zeitliche Abfolge und begleiten die steuerliche Umsetzung mit den weiteren Beratern.

Fachlich ausgewiesen

Persönliche Beratung mit wissenschaftlicher Tiefe.

Dr. Moritz Menzel, LL.M.

Steuerberater · Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) · Lehrbeauftragter für das Fach Unternehmensbesteuerung an der Universität Würzburg

Dr. Dominik Tschinkl

Steuerberater · Lehrbeauftragter für das Fach Unternehmensbesteuerung an der Universität Würzburg

Häufige Fragen

Wichtige Punkte vor Projektbeginn.

Was ist bei der Gründung einer Holdingstruktur steuerlich zu beachten?

Eine Holding kann durch Neugründung, Anteilstausch oder Einbringung entstehen. Dabei sind insbesondere die steuerlichen Werte, Voraussetzungen einer Buchwertfortführung, Sperrfristen, Finanzierungsfragen und das langfristige Ziel der Struktur zu berücksichtigen.

Kann eine Umstrukturierung steuerneutral umgesetzt werden?

Das hängt von der Ausgangslage, der gewählten Maßnahme und der Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen ab. Wir prüfen die verfügbaren Gestaltungswege und weisen auf Voraussetzungen, Sperrfristen und verbleibende Steuerfolgen hin.

Wie lange dauert eine Umstrukturierung?

Der Zeitbedarf richtet sich nach Komplexität, beteiligten Gesellschaften und erforderlichen rechtlichen Schritten. Vor Beginn entwickeln wir eine nachvollziehbare Reihenfolge für die steuerliche und rechtliche Umsetzung.

Übernimmt WCG auch die Abstimmung mit Rechtsanwälten und Notaren?

Ja. Wir können die steuerlichen Arbeitsschritte mit den beteiligten Rechtsanwälten, Notaren und Ihrer laufenden Steuerkanzlei koordinieren.

Weitere Schwerpunkte

Kontakt

Lassen Sie uns über Ihre Zielstruktur sprechen.

Schildern Sie uns kurz die bestehende Struktur und das Ziel Ihres Vorhabens. Wir melden uns persönlich bei Ihnen.

info@wcg.consulting