Erwerbsstruktur
Vor dem Kauf klären, in welcher rechtlichen und steuerlichen Struktur die Immobilie gehalten werden soll.
Immobilienstrukturen
Immobilienvermögen steuerlich durchdacht strukturieren.
Erwerb, Bestand, Übertragung und Veräußerung stellen jeweils andere Anforderungen an eine Immobilienstruktur. WCG entwickelt Lösungen für unternehmerisch geprägtes und privates Immobilienvermögen.
Immobilienvorhaben schildern
Persönlich · Fokussiert · Deutschlandweit
Typische Anlässe
Wenn Immobilienentscheidungen langfristig wirken.
Die geeignete Struktur hängt nicht allein von der aktuellen Steuerbelastung ab, sondern auch von Nutzung, Finanzierung, Haltedauer und den langfristigen Zielen der Eigentümer.
Immobiliengesellschaft
Gesellschaftsstrukturen für den Aufbau und die Verwaltung eines Immobilienbestands entwickeln.
Privat- oder Betriebsvermögen
Die Zuordnung und ihre steuerlichen Folgen im Gesamtzusammenhang des Vermögens beurteilen.
Übertragung und Nachfolge
Immobilienvermögen abgestimmt auf Familie, Unternehmen und übrige Vermögenswerte übertragen.
Veräußerung
Steuerliche Folgen einer geplanten Veräußerung frühzeitig analysieren und Handlungsoptionen einordnen.
Neuordnung des Bestands
Gewachsene Immobilienstrukturen überprüfen und auf veränderte Ziele oder Beteiligte ausrichten.
Immobilienbesteuerung im Gesamtbild
Die Rechtsform ist nur ein Teil der Immobilienstrategie.
Ob Immobilien im Privatvermögen, über eine vermögensverwaltende Personengesellschaft, eine GmbH & Co. KG oder eine Immobilien-GmbH gehalten werden, hängt von Nutzung, Finanzierung, Haltedauer, Ausschüttungsbedarf und den langfristigen Zielen der Eigentümer ab.
In die steuerliche Strukturierung können insbesondere Einkommen- und Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und erweiterte Gewerbesteuerkürzung, Grunderwerbsteuer, Umsatzsteuer sowie Erbschaft- und Schenkungsteuer einfließen. Auch Betriebsaufspaltung, gewerblicher Grundstückshandel und private Veräußerungsgeschäfte sind frühzeitig einzuordnen.
- Immobilien-GmbH
- GmbH & Co. KG
- Vermögensverwaltende Personengesellschaft
- Erweiterte Gewerbesteuerkürzung
- Grunderwerbsteuer
- Umsatzsteuer
- Betriebsaufspaltung
- Gewerblicher Grundstückshandel
- Private Veräußerungsgeschäfte
- Immobiliennachfolge
- Asset Deal
- Share Deal
01
Erwerben
Rechtsform · Finanzierung · Grunderwerbsteuer
02
Halten & entwickeln
Nutzung · Ertragsteuern · Ausschüttungen
03
Übertragen oder veräußern
Nachfolge · Asset Deal · Share Deal
Die steuerlich passende Struktur ergibt sich aus dem gesamten Vorhaben – nicht aus einer isolierten Wahl der Rechtsform.
Unsere Beratung
Die Immobilie im Gesamtbild betrachten.
Wir betrachten Immobilien nicht isoliert. Unternehmensstruktur, bestehendes Privatvermögen, Finanzierung, Nachfolgeplanung und ein möglicher späterer Verkauf fließen in die Gestaltung ein.
- Analyse der bestehenden Immobilien- und Beteiligungsstruktur
- Entwicklung und Vergleich geeigneter Erwerbs- und Haltestrukturen
- Einordnung ertrag-, gewerbe-, grunderwerb- und umsatzsteuerlicher Aspekte
- Gestaltung von Übertragungen und immobilienbezogenen Nachfolgelösungen
- Steuerliche Vorbereitung von Erwerb und Veräußerung
- Abstimmung mit finanzierenden Banken, Rechtsanwälten und Notaren
Arbeitsweise
Strukturentscheidungen nachvollziehbar treffen.
Wir verdichten die steuerlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen zu einer klaren Entscheidungsgrundlage.
Ziele und Bestand erfassen
Wir nehmen Immobilien, Beteiligte, Finanzierung, Nutzung und die langfristigen Ziele auf.
Strukturen vergleichen
Wir zeigen die wesentlichen steuerlichen Folgen und Zielkonflikte geeigneter Varianten auf.
Umsetzung begleiten
Wir koordinieren die steuerlichen Schritte mit den weiteren Beratern und Beteiligten.
Ausgewiesene Qualifikation
Spezialisiert auf die Besteuerung von Immobilien.
Dr. Moritz Menzel, LL.M.
Steuerberater · Zertifizierter Berater für die Immobilienbesteuerung & Immobilienverwaltung (IFU / ISM gGmbH) · Lehrbeauftragter für das Fach Unternehmensbesteuerung an der Universität Würzburg
Dr. Dominik Tschinkl
Steuerberater · Zertifizierter Berater für die Immobilienbesteuerung & Immobilienverwaltung (IFU / ISM gGmbH) · Lehrbeauftragter für das Fach Unternehmensbesteuerung an der Universität Würzburg
Häufige Fragen
Orientierung vor der Strukturentscheidung.
Sollte eine Immobilie privat oder über eine Gesellschaft erworben werden?
Darauf gibt es keine allgemeingültige Antwort. Entscheidend sind unter anderem Haltedauer, Finanzierung, laufender Liquiditätsbedarf, geplante Reinvestitionen, Haftungsfragen, Nachfolge und ein späterer Verkauf. Wir vergleichen die steuerlichen Folgen der in Betracht kommenden Strukturen.
Ist eine Immobiliengesellschaft grundsätzlich steuerlich günstiger?
Nein. Die geeignete Struktur hängt unter anderem von Nutzung, Finanzierung, Haltedauer, Ausschüttungsbedarf und einem möglichen späteren Verkauf ab. Deshalb vergleichen wir die Varianten anhand des konkreten Vorhabens.
Wann sollte die steuerliche Struktur geprüft werden?
Möglichst vor Abschluss verbindlicher Verträge oder Festlegung der Finanzierung. Nachträgliche Änderungen können zusätzliche steuerliche und rechtliche Folgen auslösen.
Berät WCG auch bei der Übertragung vorhandener Immobilien?
Ja. Wir beziehen bestehende Immobilien, Unternehmensvermögen und die persönliche Nachfolgeplanung in die steuerliche Strukturierung ein.
Weitere Schwerpunkte
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Kontakt
Lassen Sie uns über Ihre Immobilienstruktur sprechen.
Schildern Sie uns kurz die Ausgangslage und das Ziel Ihres Vorhabens. Wir melden uns persönlich bei Ihnen.
info@wcg.consulting